О результатах проверок, проведенных в отношении комитета и подведомственных организаций

О результатах проверок, проведенных в отношении комитета

 
2018 год

О результатах проверок, проведенных в отношении подведомственных организаций

 
2018 год

В рамках плана проведения контроля за деятельностью  государственных бюджетных и казённых учреждений комитета на 2018 год, комитет провел 4 проверки подведомственных учреждений:

Выездная проверка государственного бюджетного учреждения Ленинградской области «Сосновское государственное опытное охотничье хозяйство» по теме «Проверка качества выполнения государственных работ, выполняемых в рамках государственного задания» за период с 01.01.2018 по 19.03.2018 года.  

Срок проведения выездной проверки: с 20.03.2018 года по 23.03.2018 года.

Краткое изложение результатов выездной проверки в разрезе исследуемых вопросов:

-учреждением ведутся работы по выполнению государственных работ в рамках утвержденного государственного задания на 2018 год,

- запланированные к проведению в 1 квартале 2018 года мероприятия выполнены своевременно, в полном объеме, за исключением работы по проведению мероприятий экологического просвещения населения, пропаганде экологических знаний в части проведения разъяснительных бесед о заболеваниях и их профилактике у охотничьих птиц, обитающих в Ленинградской области. По состоянию на 20.03.2018 года беседа не проведена.

2. Выездная проверка Ленинградского областного государственного казённого учреждения «Управление по охотничьему хозяйству Ленинградской области» по теме: «Проверка обеспечения публичности деятельности казённого учреждения» за период с 01.01.2018 по 25.04.2018 года.

Срок проведения выездной проверки: с 26.04.2018 года по 28.04.2018 года.

Краткое изложение результатов выездной проверки в разрезе исследуемых вопросов:

- Учреждением ведётся работа по опубликованию данных на сайте www.bus.gov.ru;

- В разделе «Общая информация» не размещен приказ о назначении на должность директора учреждения Талеронка С.В.

- Изменения в бюджетную смету расходов, утвержденные и направленные комитетом 30 марта 2018 года, не размещены на сайте;

- Размещённый на сайте Отчет об исполнении бюджета (ф.0503127) за 2017 год содержит недостоверные данные.

3. Выездная проверка государственного бюджетного учреждения Ленинградской области «Сосновское государственное опытное охотничье хозяйство» по теме «Проверка качества выполнения государственных работ, выполняемых в рамках государственного задания» за период с 20.03.2018 по 11.10.2018 года.

Срок проведения выездной проверки: с 12.10.2018 года по 19.10.2018 года.

Краткое изложение результатов выездной проверки в разрезе исследуемых вопросов:

-учреждением ведутся работы по выполнению государственных работ в рамках утвержденного государственного задания на 2018 год.

-запланированные к проведению в 1,2,3 кварталах 2018 года мероприятия выполнены своевременно, в полном объеме.

4.  Проведена выездная проверка Ленинградского областного государственного казённого учреждения «Управление по охотничьему хозяйству Ленинградской области» по теме: «Проверка применения цен (тарифов) на платные услуги (работы), оказываемые потребителям» за период с 01.01.2016 по 30.09.2018 года.

Срок проведения выездной проверки: с 10.10.2018 года по 19.10.2018 года.

Краткое изложение результатов выездной проверки в разрезе исследуемых вопросов:

- комитет на протяжении последних 6 лет не пересматривал прейскурант цен на оказываемые услуги;

- в представленных договорах обозначенная стоимость услуг соответствует заявленному прейскуранту цен (услуги по фиксированной стоимости)

- заявленные в прейскуранте виды услуг по предоставлению сведений о видовом составе, численности и плотности населения охотничьих животных, о приросте численности охотничьих животных, о предоставлении сведений о видах животных, занесенных в Красную книгу должны предоставляться органом исполнительной власти в качестве бесплатной юридической помощи физическим лицам и рассмотрения обращений юридических лиц (п.2.3.9 Постановления Правительства Ленинградской области от 20 мая 2008 года №120 «Об образовании комитета по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира Ленинградской области»).

 

В рамках проведения внутреннего финансового аудита работы комитета запланировано проведение 2 контрольных мероприятий. По состоянию на текущую дату проведено 1 контрольное мероприятие.

Проведена аудиторская проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности  Государственного бюджетного учреждения Ленинградской области «Сосновское государственное опытное охотничье хозяйство», проверка соблюдения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ленинградской области за период: с 01.01.2017 года по 31.10.2018 года.

Вид аудиторской проверки: проведение внешней проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности учреждения, проверка соблюдения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ленинградской области с выездом на объект.

Срок проведения аудиторской проверки: с 19.11.2018 года по 03.12.2018 года.

Методы проведения аудиторской проверки: выборочный метод.

 

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

Проверка арендованных основных средств;
Проверка учета товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение, в переработку, и товаров на комиссию.
Проверка других объектов забалансового учета: оборудование, принятое для монтажа; бланки строгой отчетности; списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов; обеспечения обязательств и платежей полученные; обеспечения обязательств и платежей выданные; износ основных средств; основные средства, сданные в аренду.
соблюдение законодательства Российской Федерации при закупке товаров, работ и услуг для нужд учреждения, нашедшими отражение на забалансовых счетах учреждения.

 

Выводы:

 

1. В учетной политике учреждения прописан порядок отражения информации на забалансовых счетах.

2. Забалансовый учет в учреждении ведется.

3. Из 3 проверенных процедур закупок 1 проведено с нарушением законодательства о закупках.

Нарушения Закона о контрактной системе учреждением, по допущению заявки на участие в аукционе, несоответствующей требованиям документации о таком аукционе, влечет наложение административного наказания, предусмотренного частью 2 статьи 7.30 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, для должностных лиц в виде административного штрафа в размере 1 процента начальной (максимальной) цены контракта, но не менее пяти тысяч рублей и не более тридцати тысяч рублей.

 

Предложения и рекомендации:

1. Принимать к учету надлежащим образом оформленные первичные документы своевременно, пересмотреть график документооборота и последовательность действий сотрудников подразделений учреждения (бухгалтерия, закупки).

2. Соблюдать требования части 4 статьи 67 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд».

3. Внимательно изучать документы и сведения, представляемые участниками закупок в конкурсных процедурах.

4. В соответствии с пунктом 27 порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд Ленинградской области, утвержденного Постановлением Правительства Ленинградской области от 09.12.2014 № 574 «Об утверждении Порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд Ленинградской области» материалы проверки ведомственного контроля направить в орган исполнительной власти Ленинградской области, уполномоченный на осуществление контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд - контрольно-ревизионный комитет Губернатора Ленинградской области.

 

Обновлено 18.12.2018